一、数据采集与分析:企业所得税基数的核实（论文文献综述）
赵一[1]（2021）在《新形势下J区建筑行业税源管理问题及对策研究》文中研究说明党的十九大报告明确指出:“深化税收制度改革,健全地方税收体系”,根据国家战略部署,税务系统进行了全面改革,步入税务新时代。一是税收制度发生明显变化。2016年,“营改增”税制改革全面完成,所有行业加入增值税管理链条,是我国税收的里程性节点;二是征管体制改革不断深入。2018年国、地税合并,结束了24年分税制历史,使包括建筑行业在内的很多行业在税务管理上发生深刻变化,税务系统面临新机构、新职能、新班子、新同事、新制度、新要求的六个新挑战,税制变化、体制改革和建筑行业的飞速发展,为建筑行业税源管理带来了难题,也带来了前所未有的机遇。本文通过梳理和研究大量相关文献,整理税源管理的相关理论基础,探究新形势下建筑行业税源管理的问题。结合J区实例,剖析税务机关面临的新形势,建筑行业税源的大体情况以及基层税务机关建筑行业税源管理的现状,构建“事前-事中-事后”的分析模式。在此基础上,收集、抽取国家统计网及金税三期中现实数据,统计数据并分析,总结归纳J区建筑行业现状。选取有代表性的企业进行具体分析,通过整体与个体情况分析比较,发现J区建筑行业税源管理存在问题有:一是建筑行业税源事前追踪及分析难度大,二是事中涉税信息获取有难度,三是事中监控环节缺乏针对建筑行业的税源监控指标,四是事后检查薄弱,建筑行业发票虚开风险增大。在此基础上,分析产生问题的深层原因,大致可以概括为:建筑行业税源管理制度体系不健全、事前管理缺乏抓手、事中监控综合性差、事后监管松散。根据以上分析,结合税源管理实际工作,提出完善建筑行业税源管理的对策:理顺征管岗责体系;搭建建筑行业税源事前管理平台;强化建筑行业税源管理事中监控措施;形成建筑行业税源管理事后检查合力。
袁晓宁[2]（2021）在《Z市房地产业税收管理存在问题及对策研究》文中研究指明房地产行业作为我国国民经济中的基础产业,开发项目建设工期长,财务核算难度大,税务机关在管理过程中存在诸多问题,一是因为税务部门管理人员本身业务水平参差不齐,管理方式单一,纳税人对相关政策把握不准,导致存在税收流失风险;二是目前我国本身的税制尚有不健全的地方。这就导致房地产行业管理混乱的状态,这种状态的持续不仅会增加税收风险,而且会增加税收成本。面对Z市房地产业税收管理中的诸多问题,本文运用税收风险理论、信息不对称理论、纳税遵从等理论,结合Z市房地产行业整体结构情况、登记情况、税收收入情况,以企业登记,土地取得,建设施工,对外销售,项目清算、企业注销六个方面为切入点,以Z市房地产企业为样本,细致地针对当前税收管理中存在的问题,逐一地剖析。通过对Z市房地产企业情况的分析,发现Z市房地产税收管理中在预算环节、建设施工环节、清算环节存在许多问题,通过对问题的分析找到Z市当前管理手段单一、外部信息不对称、部门间配合度低、信息手段应用差等原因,通过分析问题原因,提出了要强化房地产行业的政策辅导、细化流程、强化风险预警体系指标、优化梳理税收管理团队结构、提升税务管理人员职业素养、规范税收管理监督体系、加强信息化管税、合理利用大数据、区块链等先进技术手段,实现Z市房地产行业闭环管理,更好地助力地方经济,促进房地产行业优质发展,对税务部门不断提升房地产税收管理水平,维护国家税收具有一定的参考意义。
叶秋岚[3]（2021）在《税收征管过程中第三方涉税信息应用存在的问题及对策研究 ——以S县税务机关为例》文中研究表明随着市场经济多种经济成分的不断涌现,经济数量规模、经济组织结构、纳税人经营核算方式和自然人纳税人数量等快速发展变化,传统税务管理手段在征管方面的作用日渐式微,信息不对称已成为制约税务部门征收管理的瓶颈,技术的革新带来业务的改变,为适应新时代对税务发展的要求,税收管理需要走“信息管税”的道路。通常税务机关获取到的涉税信息来源于纳税人自主提供和税务机关的日常征管信息,除此之外还有大量数据掌握在第三方手中,在信息化建设蓬勃发展和大数据时代的浪潮中,第三方涉税信息作为经济活动中重要的记录载体,无疑是一座“数据金矿”,能帮助税务机关从多角度分析纳税人的经济状态,从而对纳税人的生产经营状况有全面的了解,对缓解征纳双方信息不对称带来的税企矛盾、促进税收风险分析应对、提高纳税人税法自觉遵从度等具有重要作用。近年来“税收大数据”思维和体系的逐步确立,让数据分析应用的作用日益凸显,海量的涉税数据对当前的税收管理思维、技术手段等都构成重要影响,我国现行税收管理的基本模式是“以票控税”,强化数据分析运用,是税收管理向“信息管税”转变的必然选择。如何利用第三方涉税信息,怎样运用第三方涉税信息扭转税收征管的被动局面,发挥好其“金山银山”的价值,值得各级税务部门进行深入的思考和探索。因此,本文希望以S县税务机关真实的数据应用为例,从其征管现实情况出发,研究分析第三方涉税信息应用过程中存在的信息获取及硬件基础不够扎实、信息应用成效不够理想、制度支持不够有力等问题,剖析主要原因,提出解决第三方涉税信息应用管理的对策建议,突破第三方涉税信息应用和税收征管质效提升的瓶颈,并为基层税务机关税收征管工作提供一定的借鉴,帮助税务机关解决目前遇到的税收征管困境,提高第三方涉税信息分析利用质量,降低税收执法风险,持续提升税收征管水平。
魏华[4]（2020）在《大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践》文中进行了进一步梳理税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源,为国家提供充足的公共服务和公共产品提供重要保障,然而随着数字经济、互联网技术的急速发展,深化体制改革“放管服”的要求,税务机关将长期面对“事多人少”的局面,税收征管面临新的形势与挑战。大数据技术发展的日新月异,为税务机关提供了海量税收数据和科学分析工具,可以预见在不久的将来,大数据技术下的纳税风险管理基本将取代传统征管模式,成为提高纳税遵从工作的着力点和落脚点。本论文主要通过研究纳税遵从管理相关理论,分析大数据技术手段背景下的纳税政策风险管理现状,结合近年来风险应对的变动数据,对纳税遵从风险管理存在的困境进行分析,揭示现行纳税遵从风险管理存在的问题、通过国内外先进经验理念的借鉴,提出进一步完善纳税遵从风险管理的建议。在研究过程中,主要分析大数据技术应用的基础、数据加工和大数据在风险管理识别方面的应用。对不同来源的涉税数据进行了梳理,分析常用数据的内容及其目的,以税务系统2016-2018年期间风险税收数据为基本分析依据,同时查阅《中国税务年报》等公开数据,在收集到足够数据以后使用数据分析工具进行对风险应对效果进行分析。通过本区的数据案例和素材的分析,对大数据背景下的纳税遵从管理风险的落实进行了阐释,纳税遵从风险管理未能真正发挥大数据的优势,其中既有人才、数据和技术的壁垒,也有大数据风险管理意识不足,和大数据治税和风险应对部门的法律界定和定位问题。结合国内外的经验,提出对纳税遵从风险管理相关建议,确保纳税遵从风险管理工作更合理更高效,提高纳税遵从度,更好地实现“聚财为国、执法为民”。
陈炯东[5]（2020）在《广州市T区税务系统税收风险管理问题研究》文中提出随着经济全球化的发展趋势,传统的粗放式的税源管理方法已难以适应目前国内外形势的要求,因此税收风险管理便成为征管改革探索的重要突破口。当前,我国税收风险管理的体制正处于摸索阶段,虽然已经确立了税收风险管理的基本流程与框架,但在该理论中每个流程环节所配套的细节性措施仍远远未能完善,因此部分基层税务机关开始尝试完善其税收风险管理体制的配套细节。本文首先概述了税收风险管理的相关概念和内容,并通过列举数据分析的方式阐述了广州市T区税务系统在税收风险管理方面面临的困难。同时结合笔者在税务局从事税收征管和税收风险管理工作的真实经历,选取了一部分税务人员作为访谈对象,对当前广州市T区税务系统在税收风险管理所存在的问题进行了探讨,总结出其税收风险管理过程中存在的应对质量、风险识别、数据采集、任务统筹以及回查复核几个环节的问题,并分析出应对指引未能明确、模型设计思路滞后、数据采集渠道缺乏、人员配置缺乏统筹和考核未能覆盖所有环节几个原因,最后提出实行事前防控、深化信息管税、丰富识别策略、合理设置岗责、推行多发联动、完善考核机制等几个措施。希望本文能够对完善我国的税收风险管理体系,提高税法遵从度和纳税人满意度,提高征管质效,促进市场经济稳定有序地发展产生积极作用。
李金双[6]（2020）在《D市税务局石化企业税收风险识别研究》文中进行了进一步梳理伴随着经济高速发展,我国的经济结构和经济特点也在发生翻天覆地的变化,同时也推动了税收征管客观环境的变化。从前的“人盯户,票管税”的模式,已不能适应经济飞速发展的新形势给税收工作带来的挑战,在这种形势下,新型的税收风险管理就显得尤为重要。而能否做好税收风险识别工作关系到整个税收风险管理过程能否顺利开展以及应对成效的好坏,在整个税收风险识别过程中,税收风险识别指标模型建设又是基础性的步骤和关键性的环节。但是,相较于风险识别先进的国外一些国家而言,我国的税收风险识别的理论和实践均处于理论起步和实践探索的阶段,在很多方面还存在着急待解决的问题,需要探索解决存在的问题的方式方法。这些问题的存在,严重影响了我国目前税收风险管理的质量和成效。因此,全面了解目前税收风险识别工作存在的问题及成因,怎样攻破目前税收风险识别过程中存在的难点,是现阶段税务局急需解决的关键性问题。论文运用公共管理学知识,以D市税务局石化企业税收风险识别为研究对象,在查阅多方面理论研究的基础上,结合D市税务局石化企业税源结构特点和税收风险特征,采用文献研究法、关键指标法、实证分析法,分析在新的经济形式及征管体制下如何做好石化企业税收风险识别工作,使税收风险识别在整个石化企业税收风险管理过程中发挥好导向作用。论文通过对相关理论的阐述,以及D市石化企业税收风险特点的分析并深入了解了D市税务局石化企业税收风险识别的现状,总结其存在制度不规范,组织体系不健全,涉税数据单一、质量不高,平台建设滞后,税收风险识别人才短缺,现有的零散的税收风险识别指标缺乏科学性等诸多问题。在深入分析问题成因的基础上,开展了D市税务局石化企业税收风险识别指标模型设计,并通过实例进一步验证了该指标模型的科学性及准确性。最后,从D市税务局的实际出发,有针对性的提出完善D市税务局石化企业税收风险识别的保障措施,从而全面提高D市税务局石化企业税收风险识别的水平。
李鹏[7]（2020）在《地级市税收风险管理研究 ——以Y市为例》文中研究表明党的十九届四中全会审议通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》明确提出,健全以税收、社会保障、转移支付等为主要手段的再分配调节机制,强化税收调节。建立健全现代税收治理体系,充分发挥税收职能作用是当前税务部门主要目标。近年来,国家结构性改革不断深化、内外部宏观经济环境的急剧变化以及税收政策调整的节奏加快等给旧有的税收风险管理模式带来了严峻挑战。由于管理方法的跟进不足,税收流失逐年增加,虚开增值税发票呈现出了涉税金额偏大、手段多样、形式隐蔽等特点。由于地级市税务系统在整个税收系统中具有承上启下的作用,其既是基层税收一线管理者,也在一定层面上是规则的制定者,其职能的发挥决定了上下级的沟通协调,整体运转机制是否有效,其管理质效直接影响地方政府的财政收入。因此,研究地级市税收风险管理具有极其重要的现实意义与价值。Y市作为S省风险管理第一批试点单位,在风险管理运行体制机制、信息化风险管控平台建设、厘清征纳权责、大企业税收风险管理和税收管理员制度改革方面进行了探索,并取得了不错的成绩。但在流程运转、信息获取与应用、风险指标构建、过程监控、应对质效等方面存在不足。其做法与不足均具有典型性。本文以Y市为例,立足于其税收风险管理现状,通过梳理近年来Y市税收风险管理的特点和不足,提出了完善地级市税收风险管理的相应建议。本文研究内容由以下四个部分组成:第一部分主要包括税收风险管理概述。从相关概念、理论入手,并重点对最新的税收风险管理的流程、内容和实施原则进行解析。第二部分重点分析Y市税收风险管理的现状。针对Y市的风险管理现状,主要从机构设置、人员结构、机制建设以及取得的成效等方面进行了分析。第三部分着重厘清Y市税收风险管理存在的问题及原因。从流程运转、数据挖掘、风险分析覆盖、过程监控、应对质效方面提出了Y市税收风险管理存在的问题及原因。第四部分主要阐述完善税收风险管理的建议。基于上述研究,结合工作实际,从五个方面提出了相应针对性建议:一是通过进一步理顺风险管理与各部门的关系,将风险管理贯穿全流程,理顺服务与管理理念来提升运转效率。二是破除信息获取障碍、拓宽数据采集方式方法、提升数据加工与应用水平,打造数据获取应用的长效机制。三是依托完善税收风险特征库、拓宽指标构建方法和完善指标构建机制来提升风险指标的构建水平。四是创新过程监控的方式方法和绩效评价体系强化风险管理过程监控。五是通过完善风险应对反馈机制、提升人员素质、强化内部督查内审和提升结果应用水平来全面提升风险应对质效。税收风险管理是实现税收治理现代化重要环节。本文借鉴了国内和国外最新的税收风险管理理论成果,立足Y市的风险管理实践,结合作者本人的工作实践和多年调查发现的症结,总结出了提升地级市税收风险管理的可操作、实践性较强的成果,以期对我国税收风险管理的整体提升有一定的借鉴和促进作用。
焦小桐[8]（2020）在《M房地产公司税务风险管理研究》文中指出随着国民经济的快速发展,企业的税务问题逐渐成为社会各界普遍关注的重点,由于涉税问题处理不科学给企业带来不良影响的案例不在少数,企业也意识到了税务风险管控的重要性。房地产行业在中国经济的发展过程中,起到了极大的推动作用,其被誉为国民经济的发展支柱。与其他行业相比,房地产行业相对特殊,其涉税状况综合繁琐,流程复杂,因此其税务风险相对较高且贯穿房地产项目始终。目前,税务风险管理理论在我国房地产企业管理中的应用还不够广泛。税控风险管理手段较为单一,制约了企业的可持续发展和竞争力,且房地产企业税务风险具有连带性,房地产行业作为国民经济的重要支柱,该行业一旦出现税务风险,便有概率波及其他行业,引发其他行业的税务风险,进而产生一连串连锁效应,严重时很可能影响国家经济的发展。因此,有必要对房地产企业税务风险管理进行实证研究。论文选取M房地产公司为研究主体,依托对M公司涉税状况以及税务风险点的梳理和剖析,针对M公司搭建税务风险管理体系。M公司是一家中等规模的房地产企业,选择该公司为研究主体,全面分析房地产企业税务风险的各个方面,可以为中小房地产企业税务风险的控制提供一定的借鉴。论文的写作思路和流程如下:第一章阐述了论文的背景和意义,以及国内外税务风险管理的研究现状,论文的写作思路和方法;第二章介绍了和税务风险管理有关的概念和理论,为论文的研究提供了理论支撑;第三章主要介绍了M公司的涉税状况与税务风险管理现状;第四章首先对M公司税务风险进行识别,然后依托AHP分析法、模糊综合评价法构建了M公司税务风险评估指标体系;第五章提出M房地产公司的税务风险防范措施。实证分析结果表明,建议M公司从三个方面实施税务风险防范措施:（1）在经营过程中,通过对获得土地、开发和施工、销售三个阶段进行风险防范;（2）根据税种指标进行风险防范,包括增值税、企业所得税、土地增值税;（3）加强M公司税务风险控制,主要包括控制环境、识别与评价、控制活动、信息和沟通、监督。
苏坚雄[9]（2020）在《“互联网+”背景下税务机关税收征管转变研究 ——以Z市D区为例》文中研究指明进入21世纪后,互联网应用范围更为广泛,互联网生态发展并产生了新的经济社会形态。税收来源于经济并对经济起调节和促进作用,如何主动适应“互联网+”新形势,再造征管流程,优化资源配置,提升征管效能,对完成税收现代化战略目标至关重要。大数据所带来的信息和技术为企业和税务机关都带来了新的生机和活力,也为税收征管方面提供了有力的技术支撑。伴随着国税地税征管体制改革的实施,新一轮的税收征管方式改革蓄势待发。《全国“十二五”时期税收发展规划纲要》中明确提出,要着力推进税收征管新格局的构建,具体而言,就要立足于分类分级管理,注重税收风险管理,依托于信息管税,重点开展对申报纳税的合法性以及真实性的核查,逐步建立健全完善的运行机制以及科学合理的税收征管程序,持续对税收征管方式进行创新,不断加强税源专业化管理,确保税收征管工作能够有效推进。本文从“互联网+”背景下对税收征管的新要求和新机遇,分析了在“互联网+”背景下,如何深化和实施“税收法定主义”、“税收契约理论”和“新公共管理理论”等理论在税收征管中的应用。本文具体由五部分内容构成。首先是绪论,从研究的背景与意义层面进行了阐述,介绍了当前国内外的相关研究成果、研究所采用的方法、遵循的思路,指出了本文的创新之处以及存在的不足。然后重点进行了理论分析,对“互联网+”和税收征管的相关概念进行了界定,并以税收法定主义、税收契约理论、新公共管理理论、流程再造理论以及公共财政理论等理论为依据,对税收征管在“互联网+”背景下所面临的新机遇进行了分析。然后选取了Z市D区为研究对象,分析了税收征管在“互联网+”影响下所出现的新变化,剖析了其中所暴露出的不足以及根源。最后,针对“互联网+”背景下税收征管中存在的问题,提出对策和建议:树立“互联网+”思维,找准征管方式转变方向,强化制度、人才和数据支撑,做好税收征管方式转变保障,从四个方面入手进行征管流程改造,强化风险管理,明确“放管服”边界,推进政府购买涉税专业服务。
邓美琪[10]（2020）在《A市税务局欠税管理研究》文中研究说明税收是国之根本,“依法征收、应收尽收”是税务机关的重要职责之一。欠税的存在不仅影响税收收入,侵蚀国家税基;还扰乱税收秩序,不利于市场经济的协调发展。欠税的产生既有经济因素的影响,也有征管因素的影响。因此,加强欠税管理不仅有利于提高征管质量、税收收入质量,也为经济社会发展提供可靠财力保障,有利于维护公平的税收秩序。税务机关在欠税管理上付出了很多努力,总局层面上,陆续出台了关于欠税核销、抵缴、清理、公告、核算等各种文件,省局和市局根据征管法和欠税相关文件也相继部署了各种欠税管理的举措、开展了欠税追缴的多轮行动。尽管A市税务局通过强化组织领导、争取地方支持、制定清欠计划、全面实施清缴在欠税管理上取得一定成效,但欠税规模居高不下、欠税余额逐年增长仍是摆在A市税务局面前的巨大难题。本文以A市税务局管理范围内的发生的欠税为基础,从A市税务局欠税管理实际出发,在大量阅读文献资料和实地调研的基础上,结合A市税务局欠税现状及已经采取的举措和取得的成效,对A市税务局管理过程中的不足进行深入的分析,以问题为导向,分析原因。深入挖掘国外和国内其他地区税务机构在欠税管理上采取的先进方法和手段,结合A市实际情况,归纳总结A市可以借鉴的国内外先进举措。利用纳税遵从理论、预期效用理论、新公共服务理论的相关基础,提出完善A市税务局欠税管理的对策及建议。文章的核心内容主要有五个部分:一是绪论部分,介绍研究的背景、意义,对国内外文献进行分析学习,确定文章的研究思路和研究方法;二是介绍欠税和欠税管理的概念,对纳税遵从理论、预期效用理论、新公共服务理论的核心内容及在文章中如何运用进行说明;三是介绍A市税务局税收及欠税管理现状,提出A市税务局在欠税管理上面临欠税统计有偏差、欠税管理职责不清、欠税追缴入库率不高、欠税管理手段单一等问题,并分析问题产生的原因;四是列举国外及国内其他地区税务机构在欠税管理上的先进经验,阐述对A市税务局欠税管理的启示;五是提出进一步完善A市税务局欠税管理的对策,如加强欠税数据管理与应用、突出欠税管理专业化、进一步完善欠税追缴操作流程、丰富欠税管理手段等建议。研究的创新之处一是以税务机构改革为背景,将原国税、原地税统一为一个整体进行研究,对于机构设置、数据管理、管理规范等内容的研究更整体化。二是以基层管理的角度出发,分析的问题更针对基层,提出的对策更具体化。三是结合新公共服务理论的相关内容,提出管理应与服务融合,加强欠税管理,同时也要提高纳税服务的水平与质量。
二、数据采集与分析:企业所得税基数的核实（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、数据采集与分析:企业所得税基数的核实（论文提纲范文）
（1）新形势下J区建筑行业税源管理问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 对建筑行业增值税及税制改革的研究 |
| 1.2.2 对建筑行业税源管理风险的研究 |
| 1.2.3 对建筑行业税源管理优化对策的研究 |
| 1.2.4 总体评价 |
| 1.3 研究思路和研究方法及本文创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 本文创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 税源的概念 |
| 2.1.2 税源管理的概念 |
| 2.1.3 建筑行业税源管理 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 经济决定税收原理 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 专业化分工理论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 新形势下J区建筑行业税源管理现状分析 |
| 3.1 税务新形势的具体表现 |
| 3.1.1 机构变化 |
| 3.1.2 工作目标转变 |
| 3.1.3 工作方式变化 |
| 3.1.4 税务机关角色变化 |
| 3.2 J区建筑行业税源情况分析 |
| 3.2.1 J区建筑行业税源基本管理方式 |
| 3.2.2 J区建筑行业概况分析 |
| 3.2.3 涉及主要税种情况分析 |
| 3.3 J区建筑行业重点企业分析 |
| 3.3.1 重点企业概况分析 |
| 3.3.2 重点企业分税种情况分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 新形势下J区建筑行业税源管理问题及原因分析 |
| 4.1 J区建筑行业税源管理存在的问题 |
| 4.1.1 建筑行业税源事前追踪及分析难度大 |
| 4.1.2 建筑行业事中涉税信息获取有难度 |
| 4.1.3 事中监控环节缺乏针对建筑行业的税源监控指标 |
| 4.1.4 事后检查薄弱,建筑行业发票虚开风险增大 |
| 4.2 J区建筑行业税源管理问题的原因分析 |
| 4.2.1 建筑行业税源管理制度体系不健全 |
| 4.2.2 建筑行业税源预测偏差 |
| 4.2.3 建筑行业税源管理事中监控漏洞 |
| 4.2.4 后台支持与外部支撑 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 完善建筑行业税源管理的对策 |
| 5.1 理顺征管岗责体系 |
| 5.1.1 坚持转变理念,夯实管理基础 |
| 5.1.2 优化机构设置,明确岗责划分 |
| 5.1.3 优化人员配置,强化人才培养 |
| 5.2 搭建建筑行业税源事前管理平台 |
| 5.2.1 建立健全协作机制 |
| 5.2.2 建立科学的建筑行业税源预测分析体系 |
| 5.3 强化建筑行业税源管理事中监控措施 |
| 5.3.1 加强建筑行业发票管理 |
| 5.3.2 加强建筑行业全税种征管 |
| 5.3.3 优化大数据应用 |
| 5.4 形成建筑行业税源管理事后检查合力 |
| 5.4.1 加强风险提醒及纳税评估 |
| 5.4.2 强化建筑行业稽查检查 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 存在的不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）Z市房地产业税收管理存在问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内文献现状 |
| 1.2.2 国外文献现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 主要研究内容、研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足之处 |
| 第2章 房地产业相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 房地产业 |
| 2.1.2 税收管理 |
| 2.2 房地产业税收管理理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 第3章 Z市房地产业税收政策和管理措施分析 |
| 3.1 Z市房地产业现行税收政策 |
| 3.2 Z市房地产企业和税收收入状况 |
| 3.2.1 Z市房地产业税务登记现状 |
| 3.2.2 Z市房地产业税收收入现状 |
| 3.3 Z市房地产业税收管理措施 |
| 第4章 Z市房地产业税收管理存在的问题和原因分析 |
| 4.1 Z市房地产业税收管理存在问题 |
| 4.1.1 预售环节存在问题 |
| 4.1.2 建设施工环节存在问题 |
| 4.1.3 项目清算环节存在问题 |
| 4.2 Z市房地产业税收管理存在的问题原因分析 |
| 4.2.1 管理手段单一,纳税人税收遵从度低 |
| 4.2.2 政策制定不完备,外部信息不对称 |
| 4.2.3 部门配合不到位,信息化应用水平低 |
| 4.2.4 业务培训不到位 |
| 第5章 提高Z市房地产业税收管理水平的对策 |
| 5.1 完善房地产业税收政策 |
| 5.1.1 强化房地产行业的政策辅导 |
| 5.1.2 制定细化流程明确政策疑点 |
| 5.2 规范房地产业管理流程 |
| 5.2.1 规范房地产业税收预缴管理 |
| 5.2.2 强化房地产业建设施工环节管理 |
| 5.2.3 规范房地产业税收清算管理 |
| 5.2.4 强化风险预警体系,丰富预警指标 |
| 5.3 加强房地产业税收管理监管力度 |
| 5.3.1 优化税收管理团队结构 |
| 5.3.2 提升税务管理人员职业素养 |
| 5.3.3 规范税收管理监督体系 |
| 5.4 提高房地产业税收管理信息化水平 |
| 5.4.1 合理利用大数据分析 |
| 5.4.2 利用区块链技术带动税收管理 |
| 第6章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于加强和改进 Z 市房地产业税收管理的座谈会提纲 |
| 致谢 |
（3）税收征管过程中第三方涉税信息应用存在的问题及对策研究 ——以S县税务机关为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 核心概念和理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收征管 |
| 二、第三方涉税信息 |
| 三、信息管税 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、新公共管理理论 |
| 第二章 S县税务机关第三方涉税信息应用的现状 |
| 第一节 S县税务机关税收征管情况介绍 |
| 第二节 S县税务机关第三方涉税信息应用的发展基础 |
| 一、涉税信息共享思路形成 |
| 二、信息化基础建设支持 |
| 三、第三方主体责任明确 |
| 四、信息实现交换共享 |
| 五、建立分析应用团队 |
| 第三节 S县税务机关第三方涉税信息应用的机制 |
| 一、保障机制 |
| 二、信息共享机制 |
| 三、运行管理机制 |
| 第三章 S县税务机关第三方涉税信息应用的案例分析 |
| 第一节 房地产行业第三方涉税信息应用 |
| 一、案例选取的背景与思路 |
| 二、房地产行业税收征管存在的主要困难 |
| 三、第三方涉税信息管理应用流程 |
| 四、综合管理成效 |
| 第二节 石材行业第三方涉税信息应用 |
| 一、案例选取的背景与思路 |
| 二、石材行业税收征管存在的主要风险点 |
| 三、第三方涉税信息管理应用流程 |
| 四、风险管理成效 |
| 第四章 S县税务机关税收征管过程中第三方涉税信息应用存在的问题及原因 |
| 第一节 S县税务机关税收征管过程中第三方涉税信息应用存在的问题 |
| 一、涉税信息获取及硬件基础不够扎实 |
| 二、第三方涉税信息应用成效不够理想 |
| 三、现有制度支持信息管税不够有力 |
| 第二节 S县税务机关税收征管过程中第三方涉税信息应用存在问题的原因 |
| 一、数据和系统不能满足管理需求 |
| 二、业务管理水平没有达到最优 |
| 三、应用管理体系尚未健全 |
| 第五章 国内部分基层税务机关第三方涉税信息应用的经验及启示 |
| 第一节 成都市金牛区税务局第三方涉税信息应用的做法 |
| 一、互联网捕捉第三方数据 |
| 二、建立海量数据仓库 |
| 第二节 重庆市万州区税务局第三方涉税信息应用的做法 |
| 一、税收共治机制完善 |
| 二、全流程闭环式管理 |
| 第三节 经验启示 |
| 一、“税收大数据”格局 |
| 二、信息平台有效聚合 |
| 三、优化风险管理方式 |
| 四、治理模式转型升级 |
| 第六章 优化第三方涉税信息应用的对策 |
| 第一节 筑牢第三方涉税信息应用基础 |
| 一、加强社会各方参与度 |
| 二、整合建立数据应用平台 |
| 第二节 优化涉税信息应用管理方式方法 |
| 一、实行专业集中管理 |
| 二、加强干部素质建设 |
| 三、拓展数据多维应用 |
| 第三节 完善涉税信息应用管理体系建设 |
| 一、建立健全规章制度 |
| 二、实行立体式应用模式 |
| 三、纳入税务绩效管理 |
| 第四节 构建税收整体治理格局 |
| 一、营造纳税遵从良好环境 |
| 二、树立现代化税收共治理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法和研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 可能的创新 |
| 第二章 纳税遵从管理风险的相关理论分析 |
| 2.1 论文的核心概念和基本理论 |
| 2.1.1 纳税遵从风险 |
| 2.1.2 纳税遵从风险管理 |
| 2.1.3 大数据 |
| 2.2 论文的核心理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收博弈理论 |
| 2.3 小结 |
| 第三章 大数据背景下的税收风险管理架构 |
| 3.1 税收风险管理的风险点 |
| 3.2 风险管理的部门设置 |
| 3.3 风险管理的职责匹配 |
| 3.3.1 大数据与风险管理职能部门和岗位的职责 |
| 3.3.2 人员职责匹配 |
| 3.4 大数据背景下纳税风险管理的目标 |
| 第四章 大数据背景下的税收风险的识别 |
| 4.1 大数据背景下税收风险的识别流程 |
| 4.1.1 税收风险识别数据来源和加工 |
| 4.1.2 税收风险识别指标元和指标分析 |
| 4.1.3 税收风险识别模型 |
| 4.2 税收风险识别的处置 |
| 4.2.1 大数据背景下的税收风险疑点任务的应对手段 |
| 4.2.2 大数据背景下的税收风险的应对方式 |
| 4.2.3 税收风险识别后的管理要点指南 |
| 第五章 大数据背景下纳税遵从风险管理的问题 |
| 5.1 涉税数据的整合利用程度不够 |
| 5.1.1 数据的采集广度和深度不足 |
| 5.1.2 大数据处理平台能力不完善 |
| 5.1.3 数据分析效率有待提高 |
| 5.2 税收风险识别方法和模型的效果不能满足要求 |
| 5.3 权限和资源配置和利用问题 |
| 5.4 税收风险管理意识问题 |
| 5.5 开展风险管理纳税评估缺乏法律根据 |
| 第六章 大数据背景下的纳税遵从风险管理先进经验 |
| 6.1 先进的信息系统和科学的计算方法 |
| 6.2 完善量化了的纳税遵从风险模型 |
| 6.3 较为完善的组织机构与人才队伍培育 |
| 6.4 涉税信息法制化管理 |
| 6.5 风险识别能力的数据采集情报化管理 |
| 6.6 风险识别技能的培育 |
| 第七章 大数据背景下强化纳税遵从风险管理的对策 |
| 7.1 优化大数据时代下多渠道完善税收风险数据库的构建 |
| 7.1.1 规范大数据标准化采集和管理 |
| 7.1.2 多渠道扩充风险管理数据库 |
| 7.2 优化风险识别指标和评估模型 |
| 7.3 提高风险管理的纳税评估和数据采集的法律地位 |
| 7.4 积极培育和利用多元化税收风险管理人才队伍 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（5）广州市T区税务系统税收风险管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法和框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 税收风险管理概述 |
| 1.4.1 税收风险管理的相关概念 |
| 1.4.2 税收风险管理的主要内容 |
| 2 广州市T区税务系统税收风险管理的现状 |
| 2.1 广州市T区税务系统税收风险管理的现行机制 |
| 2.1.1 广州市T区税务系统税收风险管理的现行组织架构 |
| 2.1.2 广州市T区税务系统税收风险管理的工作流程 |
| 2.2 广州市T区税务系统税收风险管理面临的困难 |
| 2.2.1 风险任务数量持续增长 |
| 2.2.2 高危类型风险增幅巨大 |
| 2.2.3 辖区风险企业户数暴增 |
| 3 广州市T区税务系统税收风险管理的存在问题 |
| 3.1 风险任务应对质量低下 |
| 3.2 风险企业未能有效识别 |
| 3.3 基础数据采集准确率低 |
| 3.4 任务统筹分配严重失衡 |
| 3.5 回查复核环节效果甚微 |
| 4 广州市T区税务系统税收风险管理问题的原因分析 |
| 4.1 任务应对规程指引未能明确 |
| 4.2 识别模型设计思路相对滞后 |
| 4.3 基础数据采集渠道严重缺乏 |
| 4.4 人员配置分工缺乏统筹规划 |
| 4.5 绩效考核未能贯穿全部环节 |
| 5 解决广州市T区税务系统税收风险问题的建议措施 |
| 5.1 实行事前防控管理 |
| 5.2 全面深化信息管税 |
| 5.3 积极丰富识别策略 |
| 5.4 合理设置岗责体系 |
| 5.5 大力推行多方联动 |
| 5.6 优化完善考评机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）D市税务局石化企业税收风险识别研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 总体思路、主要内容和研究方法 |
| 1.3.1 总体思路 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究特色 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 风险 |
| 2.1.2 税收风险 |
| 2.1.3 税收风险识别 |
| 2.1.4 石化企业及其税收风险识别 |
| 2.1.5 税收风险识别指标模型 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 纳税遵从度理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 D市税务局石化企业税收风险识别现状 |
| 3.1 D市石化企业税收整体状况 |
| 3.1.1 D市石化企业税种构成及规模 |
| 3.1.2 D市石化企业税源特点 |
| 3.2 石化企业税收风险特征 |
| 3.3 D市税务局石化企业税收风险识别机构及分工 |
| 3.3.1 D市税务局石化企业税收风险识别机构 |
| 3.3.2 D市税务局石化企业税收风险识别分工 |
| 3.4 D市税务局石化企业税收风险识别方法与流程 |
| 3.4.1 D市税务局石化企业税收风险识别方法 |
| 3.4.2 D市税务局石化企业税收风险识别流程 |
| 3.5 D市税务局石化企业税收风险识别成效 |
| 3.5.1 D市税务局石化企业税收风险识别领域成效 |
| 3.5.2 D市税务局石化企业税收风险识别类型成效 |
| 3.6 D市税务局石化企业税收风险识别存在的问题 |
| 3.6.1 税收风险识别科学性欠缺 |
| 3.6.2 税收风险识别规范化程度低 |
| 3.6.3 税收风险识别专业能力不足 |
| 3.6.4 石化企业涉税数据质量偏低 |
| 3.6.5 税收风险识别平台建设滞后 |
| 3.6.6 税收风险识别人员素质不高 |
| 3.7 D市税务局石化企业税收风险识别存在问题的成因 |
| 3.7.1 风险指标构建不完善 |
| 3.7.2 制度建设动力缺乏 |
| 3.7.3 人力支撑动力不足 |
| 3.7.4 数据质量意识不高 |
| 3.7.5 科技创新意识不强 |
| 3.7.6 专业技术人才短缺 |
| 3.8 本章小结 |
| 第4章 D市税务局石化企业税收风险识别模型设计 |
| 4.1 设计目的、思路和原则 |
| 4.1.1 设计目的 |
| 4.1.2 设计思路 |
| 4.1.3 设计原则 |
| 4.2 D市税务局石化企业税收风险识别指标构成 |
| 4.2.1 D市税务局石化企业税收风险识别指标的理论基础 |
| 4.2.2 D市税务局石化企业税收风险识别指标的选择依据 |
| 4.2.3 D市税务局石化企业税收风识别指标标准 |
| 4.2.4 D市税务局石化企业税收风险识别指标设计 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 D市税务局石化企业税收风险识别实证 |
| 5.1 验证对象整体情况 |
| 5.2 石化企业税收风险识别实例Ⅰ |
| 5.2.1 数据采集及整合 |
| 5.2.2 税收风险识别过程 |
| 5.2.3 评估验证 |
| 5.3 石化企业税收风险识别实例Ⅱ |
| 5.3.1 数据采集及整合 |
| 5.3.2 税收风险识别过程 |
| 5.3.3 评估验证 |
| 5.4 识别成果分析 |
| 5.4.1 识别成果 |
| 5.4.2 成果分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 完善D市税务局石化企业税收风险识别实施保障 |
| 6.1 制度保障 |
| 6.1.1 完善调整制度 |
| 6.1.2 建立共享制度 |
| 6.2 组织保障 |
| 6.2.1 成立专家团队 |
| 6.2.2 召开分析会议 |
| 6.3 数据保障 |
| 6.3.1 提高内部数据质量 |
| 6.3.2 加强外部数据应用 |
| 6.4 平台保障 |
| 6.4.1 完善第三方涉税平台 |
| 6.4.2 打造税收风险识别软件平台 |
| 6.5 人才保障 |
| 6.5.1 调配风险识别人力资源 |
| 6.5.2 建立风险识别人才库 |
| 6.5.3 强化人力资源培训 |
| 6.5.4 加快人才引进步伐 |
| 6.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）地级市税收风险管理研究 ——以Y市为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 1.研究意义 |
| 2.国内外研究动态 |
| 2.1 国外研究动态 |
| 2.2 国内研究动态 |
| 2.3 综合评析 |
| 3.研究方法 |
| 4.主要创新点和不足 |
| 4.1 主要创新点 |
| 4.2 不足之处 |
| 第一章 税收风险管理概述 |
| 1.1 相关概念 |
| 1.1.1 风险 |
| 1.1.2 税收风险 |
| 1.1.3 税收风险管理 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 博弈理论 |
| 1.2.2 绩效管理理论 |
| 1.2.3 大数据风控理论 |
| 1.2.4 防范化解重大风险理论 |
| 1.3 税收风险管理流程、内容和实施原则 |
| 1.3.1 税收风险管理流程、内容 |
| 1.3.2 税收风险管理实施原则 |
| 第二章 Y市税收风险管理的现状 |
| 2.1 Y市税务局概况 |
| 2.1.1 机构设置与职能划分 |
| 2.1.2 人员年龄结构与知识结构 |
| 2.1.3 管户、组织收入与管理人员对照 |
| 2.2 Y市税收风险管理的现状 |
| 2.2.1 运行体制机制 |
| 2.2.2 后续管理监控平台 |
| 2.2.3 征纳权责义务 |
| 2.2.4 大企业税收风险管理 |
| 2.2.5 管理员制度改革 |
| 2.3 Y市税收风险管理的成效 |
| 2.3.1 税收管理水平提高 |
| 2.3.2 纳税人满意度遵从度提升 |
| 第三章 Y市税收风险管理存在的问题及原因 |
| 3.1 Y市税收风险管理存在的问题 |
| 3.1.1 流程运转不够顺畅 |
| 3.1.2 数据挖掘应用有限 |
| 3.1.3 风险分析覆盖较窄 |
| 3.1.4 过程监控需要完善 |
| 3.1.5 应对质效有待提升 |
| 3.2 Y市税收风险管理存在问题的原因 |
| 3.2.1 流程运转过程中部门协同配合不够 |
| 3.2.2 数据获取应用的长效机制未能建立 |
| 3.2.3 指标构建思路和方法仍然比较局限 |
| 3.2.4 风险管理过程监控未能贯穿全流程 |
| 3.2.5 应对质效各项机制仍不够完善 |
| 第四章 完善地级市税收风险管理的对策 |
| 4.1 提升流程运转效率 |
| 4.1.1 理顺风险管理部门与各业务部门间关系 |
| 4.1.2 将风险管理贯穿税收征管全流程 |
| 4.1.3 理顺观念的问题 |
| 4.2 建立数据获取应用长效机制 |
| 4.2.1 破除内外部涉税信息获取障碍 |
| 4.2.2 拓宽涉税数据采集方式方法 |
| 4.2.3 提升涉税数据加工及应用水平 |
| 4.3 提升风险指标构建水平 |
| 4.3.1 建设风险特征库 |
| 4.3.2 丰富风险指标构建方法 |
| 4.3.3 完善风险指标构建机制 |
| 4.4 强化风险管理过程监控 |
| 4.4.1 将过程监控贯穿全流程 |
| 4.4.2 创新过程监控方式方法 |
| 4.4.3 完善过程监控的绩效评价体系 |
| 4.5 全面提升风险应对、反馈质效 |
| 4.5.1 完善风险应对、反馈机制 |
| 4.5.2 提升人员综合素质 |
| 4.5.3 强化内部督察内审 |
| 4.5.4 提升结果应用水平 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简况及联系方式 |
（8）M房地产公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础概述 |
| 2.1 风险管理的相关概念 |
| 2.1.1 风险 |
| 2.1.2 风险管理 |
| 2.2 税务风险管理理论 |
| 2.2.1 税务风险的定义 |
| 2.2.2 企业税务风险管理综述 |
| 2.3 房地产企业税务风险管理理论 |
| 2.3.1 房地产企业税务风险管理相关概念 |
| 2.3.2 房地产企业税务风险的特征 |
| 2.3.3 房地产企业税务风险来源及其识别指标 |
| 2.3.4 房地产企业税务风险点 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 M房地产公司税务风险管理概况 |
| 3.1 M房地产公司概况 |
| 3.2 M房地产公司涉税基本情况 |
| 3.2.1 公司获得土地阶段涉税情况 |
| 3.2.2 公司房地产开发施工阶段涉税情况 |
| 3.2.3 公司销售阶段涉税情况 |
| 3.2.4 公司税费缴纳情况 |
| 3.3 M房地产公司税务风险点分析 |
| 3.3.1 按税种分析税务风险点 |
| 3.3.2 按经营过程分析税务风险点 |
| 3.4 M房地产公司税务风险管理现状分析 |
| 3.4.1 税务机构设置 |
| 3.4.2 风险内部控制 |
| 3.4.3 人员专业素质 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 M房地产公司税务风险识别与评价 |
| 4.1 M房地产公司税务风险识别 |
| 4.1.1 盈利能力 |
| 4.1.2 偿债能力 |
| 4.1.3 营运能力 |
| 4.1.4 生产销售 |
| 4.2 基于层次分析法和模糊综合评价法的体系设计 |
| 4.2.1 构建M公司的税务风险评价指标 |
| 4.2.2 数据采集 |
| 4.3 基于层次分析法的指标权重确定 |
| 4.3.1 指标权重分配方法 |
| 4.3.2 指标权重分配结果 |
| 4.4 基于模糊综合评价法的M公司税务风险评价 |
| 4.4.1 模糊综合评价矩阵构建 |
| 4.4.2 模糊综合评价结果计算 |
| 4.4.3 模糊综合评价结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 M房地产公司税务风险防范措施 |
| 5.1 经营过程风险防范措施 |
| 5.1.1 获得土地阶段 |
| 5.1.2 房地产开发和施工阶段 |
| 5.1.3 销售阶段 |
| 5.2 税种指标风险防范措施 |
| 5.2.1 增值税风险防范措施 |
| 5.2.2 企业所得税风险防范措施 |
| 5.2.3 土地增值税风险防范措施 |
| 5.3 制度保障风险防范措施 |
| 5.3.1 优化企业税务风险控制环境 |
| 5.3.2 建立企业税务风险识别体系 |
| 5.3.3 建立企业税务风险预警系统 |
| 5.3.4 建立企业税务风险信息沟通制度 |
| 5.3.5 建立企业税务风险控制监督体系 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 AHP 专家打分表 |
（9）“互联网+”背景下税务机关税收征管转变研究 ——以Z市D区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究 |
| 1.2.1 国内研究 |
| 1.2.2 国外研究 |
| 1.2.3 研究综述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 核心概念和研究理论基础 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 “互联网+” |
| 2.1.2 税收征收管理 |
| 2.2 研究理论基础 |
| 2.2.1 税收法定主义 |
| 2.2.2 税收契约理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 2.2.4 公共财政理论 |
| 2.2.5 流程再造理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 Z市D区税收征管现状分析 |
| 3.1 Z市D区税收征管现状 |
| 3.1.1 征管资源相对集中 |
| 3.1.2 跨部门税收协作逐步加强 |
| 3.1.3 综合治税平台逐步建立 |
| 3.1.4 纳税服务意识不断增强 |
| 3.2 税收征管存在的问题 |
| 3.2.1 涉税信息的不对称 |
| 3.2.2 分税制产生的问题仍待解决 |
| 3.2.3 纳税评估效能待提升 |
| 3.2.4 税收征管绩效考核缺乏科学性 |
| 3.3 税收征管存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 大数据处理和应用能力有待提升 |
| 3.3.2 税收法律制度不完善 |
| 3.3.3 税收数据协作存在若干问题 |
| 3.3.4 征管高素质人才缺乏 |
| 3.3.5 征管执行力不到位 |
| 3.3.6 税收风险管理薄弱 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 “互联网+”推动税收征管转变 |
| 4.1 “互联网+”为税收征管提供大数据 |
| 4.2 大数据为“互联网+税务”奠定基础 |
| 4.2.1 “互联网+”使税收征管向大数据管理转变 |
| 4.2.2 促使搭建“互联网+税务”平台 |
| 4.2.3 大数据优化纳税服务 |
| 4.2.4 大数据提高税收征管的质量 |
| 4.3 “互联网+税务”如何运用大数据 |
| 4.3.1 运用大数据管税 |
| 4.3.2 运用大数据做决策 |
| 4.3.3 运用大数据创新 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 税收征管大数据应用的国内外经验借鉴 |
| 5.1 国内税收征管大数据应用的经验借鉴 |
| 5.2 国外税收征管大数据应用的经验借鉴 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 “互联网+”背景下税收征管转变建议 |
| 6.1 树立“互联网+”思维,找准税收征管转变方向 |
| 6.1.1 充分把握“互联网+”思维的内涵 |
| 6.1.2 把握“互联网+”和“+互联网”的本质区别 |
| 6.1.3 创新税收管理理念 |
| 6.2 提供税收征管转变保障 |
| 6.2.1 改革完善法规制度 |
| 6.2.2 优化人力资源配置 |
| 6.2.3 构建数据伺服系统 |
| 6.2.4 搭建数据应用平台 |
| 6.2.5 强化数据分析和挖掘工具运用 |
| 6.3 优化税收征管流程 |
| 6.3.1 优化办税服务流程 |
| 6.3.2 优化数据运维流程 |
| 6.3.3 优化分析评估流程 |
| 6.3.4 优化税务稽查流程 |
| 6.4 强化风险管理,明确“放管服”边界 |
| 6.5 推进政府购买涉税专业服务 |
| 6.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附件:调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）A市税务局欠税管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路、技术路线与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 欠税 |
| 2.1.2 欠税管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 预期效用理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 3 A市税务局欠税管理现状分析 |
| 3.1 A市税务局税收及欠税现状分析 |
| 3.1.1 A市税务局税收现状 |
| 3.1.2 A市税务局欠税现状 |
| 3.2 A市税务局欠税管理采取的举措和成效 |
| 3.2.1 采取的举措 |
| 3.2.2 取得的成效 |
| 3.3 A市税务局欠税管理中出现的主要问题 |
| 3.3.1 欠税数据统计有偏差 |
| 3.3.2 欠税管理职责不清 |
| 3.3.3欠税追缴入库率不高 |
| 3.3.4 欠税管理手段单一 |
| 3.4 存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 缺乏统一的欠税数据管理机制 |
| 3.4.2 没有单独的欠税管理团队 |
| 3.4.3 欠税追缴措施操作细节不完善 |
| 3.4.4 缺少事前管理 |
| 4 国外与国内其它地区税务机构欠税管理的经验借鉴 |
| 4.1 国外税务机构欠税管理做法 |
| 4.1.1 美国国税局:增加执法刚性 |
| 4.1.2 西班牙税务局:信息化欠税管理 |
| 4.1.3 韩国国税厅:高效的机构设置 |
| 4.2 国内其他地区税务局欠税管理做法 |
| 4.2.1 呼伦贝尔市税务局:开展欠税分类管理 |
| 4.2.2 新民市税务局:实行综合欠税管理 |
| 4.2.3 鞍山市税务局:“互联网+”欠税管理 |
| 4.3 经验借鉴 |
| 4.3.1 重视信息化管理 |
| 4.3.2 优化机构设置 |
| 4.3.3 严格税收执法 |
| 4.3.4 开展欠税综合治理 |
| 5 进一步完善A市税务局欠税管理的对策 |
| 5.1 加强欠税数据管理与应用 |
| 5.1.1 统一标准核实欠税基数 |
| 5.1.2 针对欠税数据开展分类管理 |
| 5.1.3 加强欠税数据分析 |
| 5.2 突出欠税管理专业化 |
| 5.2.1 设立专业化欠税管理团队 |
| 5.2.2 提升欠税管理人员业务能力 |
| 5.3 进一步完善欠税追缴措施操作流程 |
| 5.3.1 进一步完善欠税确定、催缴和核销流程 |
| 5.3.2 进一步完善欠税公告流程 |
| 5.3.3 进一步完善强制执行措施流程 |
| 5.4 丰富欠税管理手段 |
| 5.4.1 加强欠税识别和预警 |
| 5.4.2 利用信用体系开展欠税综合治理 |
| 5.4.3 利用“互联网+”开展信息化管理 |
| 5.4.4 执法与服务融合 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、数据采集与分析:企业所得税基数的核实（论文参考文献）
- [1]新形势下J区建筑行业税源管理问题及对策研究[D]. 赵一. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]Z市房地产业税收管理存在问题及对策研究[D]. 袁晓宁. 山东财经大学, 2021(12)
- [3]税收征管过程中第三方涉税信息应用存在的问题及对策研究 ——以S县税务机关为例[D]. 叶秋岚. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]大数据背景下的纳税遵从风险管理研究 ——基于L市城区的实践[D]. 魏华. 华南理工大学, 2020(02)
- [5]广州市T区税务系统税收风险管理问题研究[D]. 陈炯东. 暨南大学, 2020(07)
- [6]D市税务局石化企业税收风险识别研究[D]. 李金双. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [7]地级市税收风险管理研究 ——以Y市为例[D]. 李鹏. 山西大学, 2020(01)
- [8]M房地产公司税务风险管理研究[D]. 焦小桐. 东北农业大学, 2020(07)
- [9]“互联网+”背景下税务机关税收征管转变研究 ——以Z市D区为例[D]. 苏坚雄. 华南理工大学, 2020(02)
- [10]A市税务局欠税管理研究[D]. 邓美琪. 大连海事大学, 2020(03)